상속세 실제로 얼마 내는지, 재산별로 알아봤습니다(공제 포함 계산)

우리나라의 상속세 제도는 복잡한 구조와 다양한 공제 항목으로 인해 많은 사람들이 실제 납부 금액을 예측하기 어려워하고 있습니다. 이러한 복잡성 때문에 때때로 상속세 폐지나 세율 인하를 주장하는 사람들에게 이용되는게 아닌가 생각합니다.

실제로 상속세를 납부해야 할 것으로 예상했던 사람들 중 상당수가 예상과 달리 상속세 납부 대상에서 제외되거나 예상보다 낮은 상속세를 납부하는 경우가 많습니다. 

예를 들어, 30억 원의 상속재산에 대해 표로 되어 있는 상속세율을 보고 대략적으로 50% 세율로 15억 원을 납부해야 할 것으로 예상했는데, 실제로는 6억 원만 납부하게 되어 의아해하는 경우가 있습니다. 

또한 10억 원의 상속재산에 대해 인터넷에 돌아다니는 표만 보고 2-3억 원의 세금을 예상했으나 실제로는 전혀 납부하지 않게 되어 놀라는 경우도 있습니다. 

심지어 5억 원의 상속재산에 대해 20% 세율로 1억 원을 납부해야 한다고 걱정했다가 실제로는 납부 대상에서 제외되어 안도하는 경우도 있습니다.

이 글에서는 일반적인 가족 구성을 바탕으로 상속재산 규모별 실제 상속세 납부액을 계산해보고자 합니다. 계산에는 배우자공제와 인적공제만을 포함하였으며, 기타 공제 항목은 금액이 크지 않아 어느 정도의 오차를 감안해야 함을 말씀드립니다.

케이스 1

상속 재산 5억, 부모님 1명 돌아가신 상태.

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 5억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 0원. (실질 상속세율 : 0%)

케이스 2.

상속 재산 5억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 0원 (실질 상속세율 : 0%)

케이스 3

상속 재산 10억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 5억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 0원. (실질 상속세율 : 0%)

케이스 4.

상속 재산 10억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 약 9천만원 (실질 상속세율 : 9%)

케이스 5

상속 재산 15억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 6억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 약 6천만원. (실질 상속세율 : 4%)

케이스 6.

상속 재산 15억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 약 2억 3천만원 (실질 상속세율 : 15%)

케이스 7

상속 재산 20억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 8억4천만원, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 약 1억 3천만원. (실질 상속세율 : 6.5%)

케이스 8.

상속 재산 20억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 약 4억 3천만원

케이스 9

상속 재산 30억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 약 12억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 약 3억 2천만원. (실질 상속세율 : 10.6%)

케이스 10

상속 재산 30억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 약 8억 1천만원 (실질 상속세율 : 27%)

케이스 11

상속 재산 40억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 16억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 5억 5천만원. (실질 상속세율 : 13.7%)

케이스 12

상속 재산 40억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 12억 5천만원 (실질 상속세율 : 31.2%)

케이스 13

상속 재산 80억, 부모님 1명 돌아가심, 

상속대상 : 부모님 1명, 자녀 2명

배우자 공제 30억, 인적공제 5억 적용.

상속세 : 약 17억 3천만원. (실질 상속세율 : 21.6%)

케이스 14

상속 재산 80억, 부모님 2명 모두 돌아가신 상태. 

상속대상 : 자녀 2명

인적공제 5억 적용

상속세 : 약 32억원 (실질 상속세율 : 40%)